Pourquoi retirer sa LPP pour créer une entreprise ?
Lorsqu’on lance son entreprise, il est souvent nécessaire de disposer d’un capital de départ pour couvrir divers investissements : communication, marketing, achat de matériel, location de locaux, etc. En Suisse, une solution consiste à effectuer un retrait de la LPP (prévoyance professionnelle). Mais comment cela fonctionne-t-il ? Quelles sont les conditions à remplir ? Quelle est la fiscalité associée ?
Dans cet article, nous détaillons toutes les étapes pour réaliser un retrait de la LPP et financer la création de votre entreprise en toute conformité.
Comprendre la LPP et son rôle dans la prévoyance suisse
Qu’est-ce que la LPP ?
La LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle) représente le 2e pilier du système de prévoyance en Suisse. Il complète les prestations de l’AVS/AI (1er pilier) et permet aux travailleurs de constituer une réserve financière pour la retraite, tout en assurant une protection en cas d’invalidité ou de décès.
Dès l’âge de 17 ans, toute personne salariée commence à cotiser à la LPP pour couvrir les risques d’invalidité et de décès. À partir de 24 ans, les cotisations servent aussi à financer la retraite. Le but du 2e pilier est donc de garantir un niveau de vie suffisant une fois l’activité professionnelle cessée.
L’importance de réfléchir avant un retrait de la LPP
Effectuer un retrait de la LPP est une décision lourde de conséquences. En retirant ce capital, vous utilisez une partie de votre prévoyance retraite pour financer votre projet. Il est donc essentiel de bien préparer votre business plan, d’évaluer les risques et d’assurer la viabilité de votre entreprise.
Retirer le capital supprime la protection contre les risques d’invalidité et de décès offerte par votre LPP. Pour combler cette lacune, souscrivez une assurance vie privée ou investissez dans un 3e pilier bancaire ou assuranciel.
Conditions pour effectuer un retrait de la LPP
Vous devez respecter certaines conditions strictes pour retirer votre LPP et financer votre entreprise.
1. Ne plus être salarié
Il est impératif de mettre fin à votre activité salariée. Si vous percevez un salaire supérieur à CHF 22 680.- par an, vous ne pourrez pas réaliser de retrait.
Il est toutefois possible de continuer à cotiser à la LPP à titre volontaire si vous le souhaitez. Mais pour récupérer votre avoir de prévoyance, vous devez renoncer à toute cotisation LPP.
2. Obtenir le statut d’indépendant
Le retrait de la LPP est autorisé uniquement si vous obtenez le statut d’indépendant. Pour cela, vous devez vous inscrire en tant qu’indépendant auprès de votre caisse AVS ou de la SUVA.
- Remplir le questionnaire AVS pour justifier votre activité.
- Fournir des preuves telles que des contrats clients, factures ou quittances de loyer.
- Réceptionner l’attestation d’indépendance AVS, document indispensable pour libérer les fonds de votre LPP.
Vous disposez d’un délai de 12 mois après l’obtention du statut d’indépendant pour effectuer la demande de retrait.
3. Choisir une forme juridique éligible
Le retrait de la LPP est uniquement autorisé pour certaines formes juridiques :
✅ Raison individuelle
✅ Société en nom collectif
❌ Sàrl et SA non éligibles
Si vous souhaitez créer une Sàrl ou une SA, vous pouvez d’abord ouvrir une raison individuelle, effectuer votre retrait de LPP, puis transformer votre entreprise en société de capitaux quelques mois plus tard.
Fiscalité du retrait de la LPP
Imposition sur le capital retiré
L’administration fiscale impose le retrait de la LPP selon un taux spécifique qui dépend du canton de résidence. En général, ce taux est plus avantageux que l’imposition sur le revenu.
Fiscalité du capital investi
- Investir directement le montant dans l’entreprise le qualifie d’investissement professionnel.
- Déposer la somme sur un compte personnel l’intègre à votre fortune et l’assujettit à l’impôt sur la fortune.
Attention aux dettes et aux obligations fiscales
Si vous avez des dettes en cours, les créanciers peuvent saisir le montant retiré de votre LPP pour rembourser vos engagements.
Faire appel à un professionnel pour vous accompagner
Le processus de retrait de la LPP peut être complexe et demande une bonne préparation. Il est conseillé de faire appel à un expert pour :
- Rédiger un business plan solide.
- Optimiser votre statut fiscal et juridique.
- S’assurer que votre dossier AVS soit accepté rapidement.
Conclusion au sujet du retrait de la LPP
Le retrait de la LPP peut constituer un levier intéressant pour financer votre projet d’entreprise en Suisse. Réfléchissez bien avant de prendre cette décision, car elle impacte directement votre prévoyance retraite et votre protection sociale. En respectant les conditions requises et en anticipant les conséquences fiscales, vous pourrez utiliser votre capital de manière optimale pour assurer le succès de votre entreprise.
Si vous envisagez de créer votre entreprise en Suisse et souhaitez effectuer un retrait de la LPP, n’hésitez pas à consulter un professionnel afin de maximiser vos chances de succès !
