En choisissant de déduire des impôts certaines dépenses, les contribuables peuvent alléger leur charge fiscale. Il existe plusieurs façons de déduire des impôts : les frais de transport, les dépenses de logement, les coûts liés à l’emploi ou même les dons faits à des œuvres caritatives. Certains événements de la vie, tels que les dépenses d’éducation, les soins de santé, les charges de la prévoyance, peuvent aussi être déduits des impôts. Toutefois, il est essentiel de savoir qu’une déduction fiscale n’est pas automatique. Chaque contribuable doit activement solliciter ces déductions en remplissant correctement les formulaires et en fournissant les justificatifs nécessaires. Bien comprendre les critères et les exigences pour déduire des impôts est donc crucial.
Pour vous guider, nous avons établi une liste complète des éléments des déductions fiscales. Réduisez vos impôts et réalisez des économies !
Table des matières :
- Une déduction sociale pour chaque enfant
- La déduction des frais de gardes
- Réduire des impôts les versements de pensions alimentaires
- Déduction des frais de déplacements
- Déduire ses frais de repas des impôts
- Déductions fiscales liées aux frais de formation et de perfectionnement
- Déduire des impôts les intérêts liés aux dettes personnelles
- Les rachats dans le 2ème pilier sont déductibles
- Déduction fiscale liée au 3ème pilier
- Déduire des impôts ses intérêts hypothécaires
- Payer moins d’impôts avec l’entretien de son bien immobilier
- Déduction des frais de gestion de fortune et des intérêts négatifs
- Déduire des impôts vos primes d’assurance maladie
- Vos frais médicaux sont aussi déductibles des impôts
- Faites des dons pour payer moins d’impôts
- Déduction liée à l’activité accessoire
- Notre conclusion au sujet des déductions fiscales
Une déduction sociale pour chaque enfant
Outre la possibilité de déduire des impôts les frais de garde, une déduction de 6’500 chf est offerte pour chaque enfant à la charge du contribuable. Cette déduction s’applique si l’enfant est âgé de moins de 18 ans. Elle s’applique aussi si l’enfant à entre 18 et 25 ans et poursuit des études ou un apprentissage. En combinant ces deux déductions, les familles avec des enfants et des parents actifs peuvent efficacement alléger leur charge fiscale.
La déduction des frais de gardes
Les personnes ayant recours à des services tiers pour la garde de leurs enfants ont la possibilité de déduire des impôts les frais engagés. Un montant allant jusqu’à 25’000 chf peut être déduit des impôts pour chaque enfant de moins de 14 ans.
Déduire des impôts les versements de pensions alimentaires
Lorsqu’un parent verse une pension alimentaire pour un enfant sous la responsabilité de l’autre parent, il peut déduire des impôts cette somme pour son enfant mineur. C’est une manière efficace d’effectuer une économie fiscale pour le parent qui s’acquitte de la pension. Par ailleurs, le parent qui reçoit la pension alimentaire doit la comptabiliser comme revenu.
Il est crucial de noter qu’à partir de la majorité de l’enfant, fixée à 18 ans en Suisse, le parent tenu de verser une pension alimentaire ne peut plus déduire la pension de son revenu.
Déduction des frais de déplacements
Pour déduire des impôts au titre de l’impôt fédéral direct, les frais de trajet entre la résidence et le lieu de travail peuvent être déduits jusqu’à 3000 francs. Habituellement, les autorités fiscales en Suisse considèrent les coûts liés aux abonnements de transport public, vélo ou mobylette. Toutefois, les dépenses associées à l’utilisation de la voiture peuvent uniquement être déduites des impôts dans des cas spécifiques. Si votre habitation et/ou votre lieu professionnel se trouvent à une distance significative d’une station de transport (environ un kilomètre). Mais également si l’usage de la voiture engendre un gain de temps notable (à partir d’une heure approximativement).
Déduire ses frais de repas des impôts
Les salariés ont la possibilité de déduire des impôts des frais de repas, dont le montant est fixé selon le canton. Pour déduire des impôts ces frais, deux critères doivent être remplis : l’employé ne devrait pas être en mesure de manger à domicile et l’employeur ne devrait pas couvrir le coût du repas.
Déductions fiscales liées aux frais de formation et de perfectionnement
Pour déduire des impôts, les dépenses liées à la formation et au perfectionnement professionnel sont éligibles. Ces déductions englobent aussi les frais associés à une reconversion.
Néanmoins, pour pouvoir déduire ces frais, le contribuable doit détenir un diplôme du degré secondaire 2 ou être âgé d’au moins 20 ans. Il doit également suivre un cursus menant à un diplôme autre que le premier du degré secondaire.
Déduire des impôts les intérêts liés aux dettes personnelles
Pour déduire des impôts, les intérêts et la somme d’un crédit privé sont éligibles. Les contribuables peuvent ainsi déduire des impôts les intérêts de leur revenu et la dette de leur patrimoine. À la différence du crédit privé, les intérêts d’un leasing ne peuvent pas être déduits des impôts. Cependant, les intérêts et la dette associés à une carte de crédit peuvent être déduits des impôts de la même manière qu’un crédit traditionnel.
Les rachats dans le 2ème pilier sont aussi à déduire des impôts
Les rachats effectués dans votre caisse de pension, aussi désignés rachats LPP, peuvent être directement déduits des impôts.
Le processus de rachat des années de cotisation du 2ème pilier se traduit par un ou plusieurs paiements que vous réalisez vers votre caisse de pension. En effectuant ces versements, vous amplifiez la rente que vous percevrez lors de la retraite. De plus, cela pourrait renforcer certains bénéfices accessibles avant la retraite, comme l’assurance décès et invalidité.
Il est essentiel de noter que les rachats du 2ème pilier, à déduire des impôts, sont entièrement déductibles. Cependant, les années rachetées resteront immobilisées pour une durée de 3 ans, ce qui peut présenter des enjeux dans certaines situations.
Déduction fiscale liée au 3ème pilier
En adhérant au 3ème pilier (pilier 3a), vous pouvez déduire des impôts des montants avantageux. Les contributions effectuées dans le cadre du pilier 3a sont en effet déductibles des impôts sur vos revenus lors de votre déclaration fiscale.
Pour les salariés percevant un salaire en Suisse, il est possible de déduire des impôts la cotisation maximale fixée pour l’année actuelle. En 2023, cette limite s’établit à 7’056 francs.
Pour les indépendants sans 2e pilier, la possibilité de déduire des impôts s’étend jusqu’à 20% du revenu, ne dépassant toutefois pas le seuil de 35’280 francs en 2023.
Dans certains cantons, une déduction des cotisations au 3ème pilier B est également possible. Ceci, dans la limitte des frais admis par les cantons concernés.
Déduire des impôts ses intérêts hypothécaires
Il est également important de savoir que les intérêts hypothécaires sont déductibles de votre revenu imposable. Lorsque vous évaluez l’option de rembourser votre dette hypothécaire, garder à l’esprit cette opportunité de déduire des impôts est essentiel.
Les intérêts versés au cours de l’année peuvent être déduits des impôts, à condition d’être attestés par des justificatifs officiels fournis par la banque, tels que les décomptes d’intérêts.
Payer moins d’impôts avec l’entretien de son bien immobilier
Pour déduire des impôts grâce à l’entretien de votre propriété immobilière, sachez que la déduction standard des frais d’entretien est généralement de 10 à 20% de la valeur locative ou des revenus locatifs. Toutefois, les dépenses réelles d’entretien peuvent parfois excéder cette déduction standard, surtout si vous possédez un bien ancien ou si des rénovations sont nécessaires. Dans de telles situations, il est judicieux de déclarer les frais réels encourus. Dans bon nombre de cantons, les contribuables ont la liberté de choisir annuellement entre la déduction forfaitaire et les frais effectifs. En optant pour déduire des impôts les frais réels, n’oubliez pas d’inclure les assurances individuelles et de responsabilité civile. Les propriétaires en PPE sont, quant à eux, généralement autorisés à déduire des impôts les contributions au fonds d’entretien.
Déduction des frais de gestion de fortune et des intérêts négatifs
Pour déduire des impôts efficacement, sachez que les frais relatifs au relevé fiscal, aux frais de dépôt, à l’utilisation d’un coffre-fort ou encore aux frais d’encaissement pour les coupons sont déductibles. De plus, les intérêts négatifs peuvent également être déduits des impôts en tant que frais de gestion de fortune. Il est à noter que ces intérêts négatifs ne sont pas classés comme intérêts débiteurs pouvant être déduits dans l’état des dettes.
Déduire des impôts vos primes d’assurance maladie
Pour déduire des impôts, notez que les primes pour l’assurance maladie de base, ainsi que celles pour les assurances complémentaires et accidents, peuvent être diminuées de votre revenu imposable. Bien que le montant déductible fluctue en fonction des cantons, c’est généralement une somme forfaitaire qui est considérée.
Vos frais médicaux sont aussi déductibles des impôts
Pour déduire des impôts, considérez que bien que les caisses-maladie ou assurances-accidents couvrent la plupart des coûts de maladie ou d’accident, les dépenses annuelles surpassant de 2 à 5 % le revenu imposable net peuvent être déduites, selon les cantons. Surtout avec des franchises ou des frais dentaires conséquents, il est judicieux d’examiner une possible déduction. Les dépenses relatives au handicap du contribuable peuvent également être soustraites.
Faites des dons pour payer moins d’impôts
Pour déduire des impôts grâce aux dons, sachez que pour l’impôt fédéral direct et dans plusieurs cantons, les dons faits à des institutions non lucratives sont déductibles jusqu’à 20% du revenu net. Cependant, seule la contribution aux entités exemptées d’impôts et aux œuvres caritatives est éligible. De nombreux cantons autorisent également la déduction des cotisations à des partis politiques et syndicats.
Déduction liée à l’activité accessoire
Pour déduire des impôts grâce à l’activité accessoire, sachez que ces revenus sont taxables dès le premier franc. Au niveau fédéral et dans plusieurs cantons, 20% du revenu accessoire peut être déduit comme frais professionnels forfaitaires. Cette déduction nécessite un minimum de 800 francs annuellement, atteint avec un revenu additionnel de 4000 francs. La déduction forfaitaire maximale est de 2400 francs, au-delà, une justification est requise.
Notre conclusion au sujet des déductions fiscales :
Les déductions fiscales offrent aux contribuables un moyen de réduire l’impôt sur le revenu en comptabilisant certaines dépenses professionnelles. Diverses déductions sont disponibles, chacune avec ses directives spécifiques. Il est essentiel de s’y familiariser pour optimiser les avantages fiscaux. Ces déductions peuvent fluctuer selon l’année fiscale et les politiques des différents cantons. Pour une parfaite optimisation fiscale, consultez nos experts ou complétez votre demande en ligne pour la réalisation de votre déclaration d’impôt.
