Le télétravail s’est considérablement développé suite à la pandémie de Covid-19, modifiant notre approche du travail quotidien. Avec cette évolution, de nombreux employés ont dû faire face à des frais supplémentaires, comme l’aménagement d’un espace de travail à domicile ou l’augmentation des factures d’électricité. Dans ce contexte, une question cruciale se pose : Quels sont les frais déductibles en télétravail ? Cet article explore les possibilités de déduction fiscale pour ces frais.
Les frais déductibles liés au télétravail : une question de localisation
Tout d’abord, il est essentiel de comprendre que les frais déductibles en télétravail varient considérablement selon le canton de résidence. En Suisse, chaque canton a ses propres règles fiscales, ce qui entraîne des disparités notables. Par exemple, les cantons du Valais, de Fribourg et de Neuchâtel sont connus pour être plus généreux en matière de déductions liées au télétravail.
En cas de doute, il est recommandé de se renseigner auprès de son administration fiscale cantonale ou de consulter un expert fiscal pour vérifier les possibilités de déductions dans votre région.
Frais de bureau à domicile : ce qui est déductible
Contrairement à ce que l’on pourrait penser, la décision du Conseil Fédéral de ne pas obliger les employeurs à rembourser certains frais liés au télétravail, comme l’électricité, le matériel informatique ou encore l’abonnement internet, ne donne pas automatiquement droit à une déduction fiscale. En effet, pour les administrations fiscales, ces frais sont considérés comme courants. Cela s’explique par le fait qu’ils sont normalement supportés par les ménages, télétravail ou non.
Cependant, dans certains cantons comme Vaud ou le Valais, certaines dépenses spécifiques sont déductibles sous le forfait « autres frais professionnels ». Ce forfait inclut des frais d’outillage professionnel, tels que le matériel informatique ou les logiciels. De plus, les frais relatifs à l’utilisation d’une chambre dédiée au travail sont aussi couverts. Dans ces cantons, ce forfait représente 3 % de la rémunération brute. La déduction varie entre un minimum de CHF 2’000.- et un maximum de CHF 4’000.- par an.
Dans le canton de Neuchâtel, une réduction des frais effectifs pour l’utilisation d’une pièce aménagée en bureau à domicile est également possible. Cependant, pour bénéficier de cette déduction, deux conditions doivent être remplies, conformément à la décision fédérale :
- L’employeur ne doit pas avoir mis à disposition un bureau dédié.
- L’employé doit utiliser une pièce de son logement exclusivement pour l’activité professionnelle.
Si ces conditions ne sont pas remplies, les frais liés à l’aménagement d’une pièce dans votre logement, même si elle est utilisée comme bureau, ne seront pas déductibles en tant que frais de télétravail. Toutefois, ces dépenses peuvent être considérées comme des frais d’entretien dans la plupart des cantons.
Frais de repas et de transport : des règles spécifiques
En ce qui concerne les frais de repas et de transport, les règles varient également selon les cantons. Les employés peuvent généralement déduire ces frais pour les jours travaillés en présentiel. Cependant, l’année 2020 a été particulière avec une grande partie des employés travaillant depuis chez eux.
Dans certains cantons, comme le Valais et Fribourg, les frais de repas sont déductibles, même pour les jours de télétravail. Cependant, cette déduction exclut la possibilité de bénéficier d’autres réductions liées au télétravail. Par exemple, les frais d’utilisation d’un bureau à domicile ne sont pas éligibles. Il est donc important de bien choisir la déduction qui vous avantage le plus.
Pour les frais de transport, des cantons comme le Valais et Fribourg ont permis leur déduction, même pour les jours de télétravail, en raison des circonstances exceptionnelles de 2020. À Neuchâtel, une distinction s’applique. Les employés ayant majoritairement travaillé en présentiel et ceux en télétravail ont des règles de déduction spécifiques à chaque situation. Il est donc essentiel de bien comprendre ces règles pour maximiser les avantages fiscaux.
Certains cantons, comme Berne et Neuchâtel, ont permis la déduction des frais de transport privé pour se rendre au bureau. Cela s’applique surtout lorsque les transports publics ont été réduits. Cette mesure vise à compenser les inconvénients causés par la diminution des services de transport.
Notre conclusion au sujet des frais déductibles en télétravail
En résumé, les frais déductibles en télétravail dépendent largement de votre canton de résidence. Il est crucial de bien se renseigner pour maximiser les déductions possibles tout en respectant les règles fiscales locales. En cas de doute, faire appel à un expert en fiscalité peut être une démarche judicieuse pour s’assurer de ne manquer aucune opportunité de déduction.
