Pourquoi cotiser au troisième pilier lié appelé aussi 3ème pilier A ?
Le 3ème pilier lié est un instrument d’épargne retraite privé qui permet aux contribuables suisses de constituer une épargne en vue de leur retraite. De plus, les avantages fiscaux du troisième pilier sont nombreux. Cette épargne peut être constituée par le biais d’un contrat d’assurance vie et/ou une institution bancaire. Les sommes versées sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Ensuite, elles peuvent être utilisées pour financer une rente ou un capital de prévoyance.
Premièrement, les versements effectués dans le cadre du 3ème pilier lié sont déductibles du revenu imposable. Ceci dans la limite des plafonds légaux. En 2024, les plafonds sont les suivants :
- Pour les personnes exerçant une activité lucrative et cotisant au deuxième pilier : 7’056 CHF.
- Pour les personnes exerçant une activité lucrative et ne cotisant pas au deuxième pilier : 20% du revenu déterminant, avec un maximum de 35’280 CHF.
Deuxièmement, les sommes versées sont soumises à une fiscalité avantageuse. En effet, les revenus générés par ces sommes sont soumis à une imposition réduite. Cependant, le retrait anticipé des sommes versées est soumis à des conditions restrictives. Il s’agit de l’âge de la retraite, d’un cas d’invalidité, d’un décès ou du départ définitif à l’étranger. De plus, il est aussi possible de retirer une partie ou la totalité de l’épargne pour l’achat d’un bien immobilier en Suisse, sous certaines conditions.
Pourquoi cotiser au troisième pilier libre appelé aussi 3B ?
Le 3ème pilier B est une forme d’épargne retraite facultative, proposée uniquement par des compagnies d’assurance. En Suisse, ce pilier peut être fiscalement déductible jusqu’à un certain montant dans certains cantons. Voici les conditions spécifiques pour Genève et Fribourg :
Avantages fiscaux du troisième pilier dans le canton de Genève :
- Pour une personne célibataire : jusqu’à 2’196 CHF si salarié et 4’434 CHF si indépendant (et ne cotisant ni au 2ème pilier ni au 3ème pilier A).
- Pour un couple marié/des partenaires enregistrés : jusqu’à 3’294 CHF si les deux conjoints sont salariés, 4’989 CHF si l’un des conjoints est indépendant (et ne cotisant ni au 2ème pilier ni au 3ème pilier A), et 6’652 CHF si les deux conjoints sont indépendants.
- Pour chaque enfant : jusqu’à 898 CHF si les deux conjoints sont salariés, 1’361 CHF si l’un des conjoints est indépendant, et 1’814 CHF si les deux conjoints sont indépendants.
Avantages fiscaux du troisième pilier dans le canton de Fribourg :
- Pour une personne célibataire : jusqu’à 750 CHF.
- Pour un couple marié : jusqu’à 1’500 CHF.
Il est crucial de se référer aux dispositions spécifiques de chaque canton pour connaître les limites de déduction applicables au 3B. Les conseillers fiscaux peuvent fournir des informations détaillées sur les déductions fiscales dans ces cantons.
Les rachats de cotisations de prévoyance professionnelle (LPP) ?
Le rachat de cotisations permet de compenser les lacunes de cotisations passées. Il est possible de déduire fiscalement ces rachats. Ceci peut être intéressant pour les personnes n’ayant pas versé le montant maximal ou n’ayant pas travaillé à temps plein. Toutefois, cette déduction n’est possible que dans certaines circonstances spécifiques, telles que le départ à la retraite anticipée, le départ à l’étranger ou l’achat d’une propriété pour son propre usage. De plus, les règles fiscales peuvent varier d’un canton à l’autre.
Enfin, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un expert en prévoyance professionnelle pour obtenir des informations précises sur les règles fiscales applicables à votre situation personnelle.
